[محمود صالح]

سلام عليكم
بافتراض عنك جدولين
الاول : اسمه ACCOOUNT لاسماء الحسابات (البنوك الخزينة عملاء الخ ..............)
الثاني : اسمه DATA وهو لاثبات القيود اليومية (او العمليات على الحساب)

PHP كود :

CREATE FUNCTION OK()
RETURNS TABLE
AS
RETURN (
       WITH DT AS(
          SELECT 
             ACCOUNT.Name,  --  اسم الحساب من جدول ACCOUNT
             ACCOUNT.ac_type,  --نوع الحساب(مدين او دائن)
             Sum(DATA.M_T) AS M,  --جمع قيمة المدين من جدول DATA
             Sum(DATA.D_T) AS D   --جمع قيمة الدائن من جدول DATA
         FROM ACCOUNT, DATA_T   --الجدولين
         WHERE (((ACCOUNT.Name)=DATA.ACCOUNT_T))  --شرط وجود اسم الحساب في جدولين 
         GROUP BY ACCOUNT.Name, ACCOUNT.ac_type
            
               )
               SELECT 
                    DT.NAME,
                 DT.AC_TYPE,
                 Sum(M) AS M,
                 Sum(D) AS D,
                 (CASE WHEN DT.AC_TYPE ='مدين' THEN  Sum([M]-[D])  ELSE Sum([D]-[M]) END)AS BALANCE
              FROM DT 
              GROUP BY DT.NAME,DT.AC_TYPE

)



SELECT * FROM OK()--استدعاء FUNCTION 


طبعا ده الشكل البدائي للقوائم انت مهمتك انك تفهم الكود وبعد كده عدل زي ما انت عاوز 
يعني مثلا علشان تعمل ميزان المراجعة  او عاوز تفصل بين مجموع المدين في عمود والدائن كذالك هضيف عمدان اخرى هي شبيها بنفس الاكواد دي مش هتخرج عنها المهم انا زي ما قلتلك افهم الكود وانت هتوصل الى تريده
وطلما ليك فكرة عن البرامج المحاسبة وكتابة الكود بال SQL هتعرف الباقي
ودي صورة للنتائج عندي 
ملاحظة : طبعا المثال عملته على عجالة وارقمه للتجربة فقط قد تكون هناك ارقام غير واقعية مثلا الخزينة بالسالب وغير ذلك لكن الترصيد صحيح